Ответить в теме

Как с НДС получается при экспорте в Белоруссию?
Купили за 100 (18 заплатили НДС на таможне)
Продали за 110 (ставку ндс указали 0)
По декларации будет НДС к возмещению 18 руб. Так?

Да.

Сообщение от Drema26

видимо попался инспектор, который хочет, чтобы у нас база по НДС совпадала с базой по налогу на прибыль.

Единственный момент, мы включали суммы в рублях не по курсу на день отгрузки, а именно с учетов авансов. А получается, что правильно в книге продаж указывать суммы в рублях по курсу на день отгрузки (без учета авансовых платежей) и соответственно заполняя раздел 4 по 0 ставке тоже эти суммы. Я правильно все поняла?

Уважаемые клерки, правильно я поняла?

видимо попался инспектор, который хочет, чтобы у нас база по НДС совпадала с базой по налогу на прибыль.

Единственный момент, мы включали суммы в рублях не по курсу на день отгрузки, а именно с учетов авансов. А получается, что правильно в книге продаж указывать суммы в рублях по курсу на день отгрузки (без учета авансовых платежей) и соответственно заполняя раздел 4 по 0 ставке тоже эти суммы. Я правильно все поняла?

Сообщение от Сербина

да, отражается в периоде, когда собран комплект 0% документов для сдачи в ифнс.

Спасибо за ответ. А то налоговая нас совсем запутала.

Сообщение от Drema26

Книге Продаж нужно ли отражать реализацию со ставкой 0%? как правильно?

да, отражается в периоде, когда собран комплект 0% документов для сдачи в ифнс.

Спасибо gnews за ответ!
А можно еще такой вопрос, а в Книге Продаж нужно ли отражать реализацию со ставкой 0%? как правильно?

Сообщение от Drema26

по какому курсу надо отражать для расчета налога на прибыль? У нас как правило авансы, ранее отражали по курсу аванса.

Так и сейчас. ст. 316 НК

Сообщение от Drema26

письмо МинФина от 12 сентября 2012г № 03-07-15/123

Оно же про НДС.
Или инспектору хочется, чтобы налоговый базы по НДС и налогу на прибыль были равны?
ИМХО, оснований для уточнёнок нет.


Письмо ФНС от 12.08.11 N СА-4-7/13193
11. Ошибки, допущенные при определении налоговой базы, не влияют на результат исчисления налога на добавленную стоимость, облагаемого по ставке 0%, так как сумма налога исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы (статья 154, пункт 1 статьи 166 Кодекса).

Произведение налоговой базы на налоговую ставку, равную 0 процентов, не влечет доначисления налога на добавленную стоимость.

Возмещение налога на добавленную стоимость является лишь следствием установленного статьями 171, 172 и 176 порядка применения налоговых вычетов.

Следовательно, при отсутствии каких-либо претензий со стороны инспекции к обществу в отношении документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов, оснований для отказа в возмещении налога на добавленную стоимость не имеется.

Данный вывод сформулирован в Постановлении Президиума ВАС РФ от 01.03.2011 N 13995/10.

Уважаемые клерки, так что нам делать подавать уточненки по НДС и налогу на прибыль и донасчитывать налоги?

Все время так и делали. Сейчас же после проверки реализации со ставкой НДС 0% за 2 квартал инспектор сослался на письмо МинФина от 12 сентября 2012г № 03-07-15/123 и требует сделать перерасчеты.

неважно - тс или дальнее зарубежье, порядок учета выручки - в нк рф.

Сообщение от Drema26

Добрый день. Подскажите при реализации в таможенный союз, выручку по какому курсу надо отражать для расчета налога на прибыль? У нас как правило авансы, ранее отражали по курсу аванса. Или независимо от авансов должны отражать по курсу на день отгрузки? Сами документы на отгрузку в валюте.

а что сейчас изменилось? реализация в части аванса по курсу аванса, оставшаяся часть по курсу отгрузки

Добрый день. Подскажите при реализации в таможенный союз, выручку по какому курсу надо отражать для расчета налога на прибыль? У нас как правило авансы, ранее отражали по курсу аванса. Или независимо от авансов должны отражать по курсу на день отгрузки? Сами документы на отгрузку в валюте.